🪆 Rozliczenie Podatku W Niemczech Jakie Dokumenty

Jeśli ktoś przebywa w Niemczech krócej, szansa na skorzystanie z korzystnego rozliczenia podatku dochodowego jest dużo mniejsza. Osoby pracujące w wymiarze mniejszym niż 183 dni w roku mogą skorzystać z zasad nieograniczonego obowiązku podatkowego tylko, jeśli ponad 90% ich dochodów pochodzi z Niemiec i jest tam opodatkowana, a Szybkie i prawidłowe rozliczenie podatkowe z Niemiec jest możliwe na podstawie kompletu dokumentów wymaganych przez Urząd Skarbowy. Tak naprawdę to kluczowa kwestia dla osób, które chcą otrzymać należny im zwrot podatku z Niemiec. Stawki podatku dochodowego w Niemczech dla osób fizycznych. Dochody, które uzyskujemy za pracę w Niemczech, podlegają opodatkowaniu. Opodatkowanie to jest jednak zależne od wysokości tychże dochodów. Dla przykładu w roku 2017 kwotą wolną od podatku było 8820 euro. W 2019 roku jest to już 9168 euro. Komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec? O zwrot nadpłaconego podatku może ubiegać się każdy, kto był legalnie zatrudniony w Niemczech, a jego pracodawca odprowadzał za niego zaliczki na podatek dochodowy w zawyżonej kwocie. Zwrot podatku z Niemiec należy się nawet tym, którzy pracowali przez krótki okres czasu. Nie jest naliczana miesięcznie. Jeżeli jednak nasze dochody są regularne i równe, to miesięczna kwota wolna od podatku w 2023 roku wynosi 862,25 € dla osoby rozliczającej się samotnie, oraz dwa razy więcej na parę, czyli 1.724,5 €. Dla Polaków pracujących w Niemczech istotne jest jednak to, że rozliczając dochody w Niemczech Karta podatkowa P60. Potwierdzenie kosztów. Dwustronna kopia dowodu osobistego. Angielska deklaracja podatkowa. National Insurance Number. Oświadczenie o rozliczeniu bez wymaganych dokumentów. Formularz osobowy. Umowa na świadczenie usługi. Karta podatkowa, dowód osobisty czy zaświadczenie o dochodach to tylko niektóre z druków, które WŁAŚCICIEL FIRMY BUDOWLANEJ W NIEMCZECH MA OBOWIĄZEK REJESTRACJI DO VAT. Obowiązek zarejestrowania się w Niemczech, jako płatnika podatku VAT, jak też składania zeznań podatku VAT powstaje. w razie wykonywania prac budowlanych w Niemczech i korzystania z usług podwykonawców w realizacji usług budowlanych: firm i osób fizycznych Wziałem w Polsce slub w marcu 2014 i nie zmieniłem klasy podatkowej w niemczech. Pracowałem tam do czerwca 2015 roku będac ciagle w klasie podatkowej 1. W sierpniu 2015 urodził sie nam syn. Od czerwca 2015 do czerwca 2016 miałem „wakacje”. Chce zmienic klase podatkowa w niemczech na przyszlosc. Które dokumenty powinienem wypełnic? Jeśli pracowałeś w Niemczech co najmniej 183 dni w poprzednim roku lub Twoje niemieckie dochody wynoszą minimum 90% ogólnego dochodu za dany rok, nabywasz prawo do nieograniczonego rozliczenia podatkowego. Pozwala ono starać się o dodatkowe ulgi, np. na dzieci czy zwrot kosztów życia w Niemczech. Rozliczenie nieograniczone dotyczy RTKeDF. Wychodząc naprzeciw tym, dla których temat rozliczania dochodów z Niemiec budzi nadal pewne wątpliwości bądź będą rozliczać się po raz pierwszy – wyjaśniamy w kilku najważniejszych punktach. 1. Obowiązek rozliczenia w Niemczech – kto musi rozliczyć się w Niemczech?Możliwość rozliczenia podatku z Niemiec przysługuje każdemu, kto pracował w Niemczech legalnie i miał potrącany przez pracodawcę podatek od wynagrodzenia (niem. Lohnsteuer). Dla kogo natomiast obowiązkowe rozliczenie podatku? Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy przede wszystkim osób, które spełniają jedno z wymienionych kryteriów: posiadają III lub VI klasę podatkową (niem. Steuerklasse), został im nadany numer identyfikacji podatkowej (niem. Steuernummer), mają zarejestrowaną na terenie Niemiec działalność gospodarczą (niem. Gewerbe), pobierają w Niemczech świadczenia zasiłek dla bezrobotnych (niem. Arbeitslosengeld I), zasiłek wychowawczy (niem. Elterngeld), zasiłek chorobowy (niem. Krankengeld), pracowały w ciągu roku u więcej niż jednego pracodawcy, oboje małżonków pracuje na terenie Niemiec (jeden z małżonków ma III a drugi V klasę podatkową). W wielu przypadkach dla osób, które nie są co do zasady zobowiązane by się rozliczyć (tutaj najczęściej osoby posiadające I klasę podatkową), takie rozliczenie jest opłacalne pod względem finansowym. Osoby, które nie muszą składać obowiązkowo zeznania mają możliwość dobrowolnego rozliczenia podatku z ostatnich 4 lat, co oznacza, że w roku 2020 mogą złożyć deklarację podatkową za: 2019, 2018, 2017 oraz 2016 rok. Zdarzają się okoliczności, gdzie wynikiem rozliczenia może okazać się dopłata podatku (najczęściej w sytuacjach gdzie odprowadzony podatek w stosunku do przychodu brutto jest naprawdę niski). O ile osoby posiadające obowiązek rozliczenia, muszą w takiej sytuacji rozliczyć się bez względu na wynik, o tyle w sytuacji dobrowolnego rozliczenia można po prostu z niego jednak pamiętać, że niemiecki Urząd Skarbowy może wezwać do rozliczenia nawet osoby, które nie posiadają obowiązku rozliczenia się. Wtedy, bez względu na wynik rozliczenia, należy się rozliczyć w wyznaczonym przez Finanzamt terminie. Niedotrzymanie terminu może skutkować karą grzywny! 2. Rozliczenie z polskim Urzędem Skarbowym, czyli PIT-36/ZG Rozliczenie zarobków zagranicznych bardzo często powoduje obowiązek złożenia deklaracji PIT-36/ZG (jest to PIT przeznaczony dla osób mieszkających w Polsce, a otrzymujących wynagrodzenie z tytułu pracy w innym kraju). Od kilku lat Urzędy mają elektroniczną możliwość wymiany danych i polski Urząd Skarbowy otrzymuje informacje o zarobkach zagranicznych swoich podatników. Ponadto złożenie PIT-36/ZG często jest niezbędne w celu uzyskania wymaganego do rozliczenia z Urzędami zagranicznymi dokumentu, którym jest zaświadczenie o dochodach osiągniętych w kraju zamieszkania. Dochody, które uzyskaliśmy w Niemczech powinniśmy w rocznym zeznaniu zgłosić do polskiego Urzędu Skarbowego. Z uwagi na obowiązującą pomiędzy Polską a Niemcami umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania – nie płaci się od nich podatku w Polsce. Wyjątek stanowi sytuacja, jeśli posiadamy dochody z obu krajów (Polska + Niemcy) – wówczas wynikiem rozliczenia może być dopłata podatku (jeśli przekroczymy któryś z progów podatkowych). 3. Jakie dokumenty przygotować w celu rozliczenia z niemieckim Urzędem i co zbierać w celu udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? Podstawowym i najważniejszym dokumentem, potrzebnym do rozliczenia niemieckiego podatku jest karta podatkowa (niem. Lohnsteuerbescheinigung), czyli dokument wystawiany przez pracodawcę jako podsumowanie uzyskanych u niego dochodów w danym roku podatkowym (odpowiednik naszego polskiego PIT-11). W drodze wyjątku uwzględniane są również (jeśli nie otrzymaliśmy karty podatkowej od pracodawcy) miesięczne listy płac (niem. Abrechnung) – dobrze wtedy mieć listy z każdego przepracowanego niezbędnym dokumentem jest zaświadczenie, które wystawia właściwy dla podatnika Urząd Skarbowy w Polsce: Zaświadczenie / kraje UE/EOG (niem. Bescheinigung EU/EWR) – jest ono poświadczeniem dochodów osiągniętych w Polsce. Dochody osiągnięte w każdym innym kraju, niż kraj, w którym składamy deklarację koniecznie muszą zostać ujęte w rozliczeniu i mogą mieć wpływ na jego wynik. Tutaj warto podkreślić, że często niezbędne do wystawienia przez Urząd Skarbowy Zaświadczenia UE/EOG jest złożenie wcześniej wspomnianej deklaracji PIT-36/ZG. Pozostałe, najczęściej wymagane dokumenty:informacja o koncie bankowym, na który ma zostać przelana kwota ewentualnej nadpłaty podatku, zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce – potwierdzenie meldunku potwierdzone przez Urząd Gminy lub miasta,zaświadczenie od pracodawcy o wysokości odprowadzonych składek ZUS (wymagane od pracowników delegowanych, których pracodawcy odprowadzają składki do polskiego ZUS za okres przepracowany przez pracownika na terenie Niemiec),zaświadczenie od pracodawcy dot. miejsc pracy na terenie Niemiec (w przypadku pracowników, którzy często zmieniają miejsca pracy, np. pracują na różnych budowach na terenie Niemiec pozostając zatrudnieni u tego samego pracodawcy),dokument potwierdzający meldunek podatnika w Niemczech, dokumenty poświadczające ewentualne pobieranie świadczeń (zasiłek chorobowy, dla bezrobotnych, wychowawczy).A co z udokumentowania poniesionych kosztów związanych z pracą za granicą? W naszej deklaracji podatkowej możemy uwzględnić koszty związane z naszym pobytem za granicą w celach zarobkowych. Wśród najbardziej istotnych, których udokumentowanie pomaga „obronić” kwotę podatku do odzyskania są: koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego ze względu na pracę (niem. Doppelte Haushaltsführung) – w tym koszty związane z przejazdem między domem w miejscu zatrudnienia a domem w miejscu zamieszkania (niem. Fahrtkosten / Familienheimfahrten) oraz koszty zakwaterowania w Niemczech i koszty z tym związane (typu opłaty za Internet, telewizję), dalej koszty dojazdu z miejsca zamieszkania do miejsca pracy, koszty dodatkowych ubezpieczeń, koszty leczenia na terenie Niemiec czy też koszty szkoleń i kursów podnoszące kwalifikacje zawodu, w którym pracujemy. Dokumentując koszty przejazdów dobrze jest zbierać bilety autobusowe lub innych środków komunikacji (za które zapłacimy podróżując z Polski do Niemiec i odwrotnie czy też podróżując na terenie Niemiec do miejsca pracy). W przypadku przejazdów własnym samochodem będą to paragony lub ewentualne faktury za paliwo. Dokumentując koszty zakwaterowania na terenie Niemiec dołączyć można kopię umowy wynajmu (niem. Mietvertrag) czy też dokumenty/rachunki potwierdzające opłacanie we własnym zakresie mieszkania. Może być to również zaświadczenie od Twojego pracodawcy o poniesionych kosztach związanych z zakwaterowaniem, w przypadku gdy on odciągał kwotę kosztów zakwaterowania z Twojego Rozliczenie wspólne czy indywidualne?Obywatelom polskim przysługuje prawo do wspólnego rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem, nawet jeśli pozostaje on w kraju i nie pracuje na terenie Niemiec. Jest to w większości przypadków korzystniejsza forma rozliczenia. W przypadku rozliczenia wspólnego brane pod uwagę są dochody małżonka uzyskane w Polsce. Nie ma tutaj znaczenia czy w Polsce małżonkowie rozliczają się razem czy też osobno. Ważne jest jednak by ich wspólny dochód uzyskany poza terenem Niemiec nie przekraczał kwoty wolnej od podatku. To właśnie przy rozliczeniu wspólnie z małżonkiem uwzględnić można koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (niem. Doppelte Haushaltsführung), o których wspomniano wyżej. Rozliczenie indywidualne dotyczy natomiast podatników stanu wolnego: kawaler/panna, wdowiec/wdowa, osób rozwiedzionych, czyli ogólnie osób nie będących w związku małżeńskim. 5. Termin rozliczenia z Urzędem Skarbowym w Niemczech Termin składania deklaracji podatkowych za 2019 rok do niemieckiego Urzędu Skarbowego to (Póki co Finanzamt nie wydał żadnej decyzji o wydłużeniu terminu składania deklaracji ze względu na panującą pandemię koronawirusa.)6. Czas oczekiwania na decyzję FinanzamtuCzas oczekiwania na wydanie decyzji podatkowej przez niemiecki Urząd Skarbowy, a tym samym zwrot podatku trwa średnio do 6 miesięcy. Należy jednak pamiętać, że Urząd tak naprawdę nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie złożonej deklaracji i bywają okoliczności, że termin może się wydłużyć. Wyjazdy za granicę często spowodowane są jedną z dwóch kwestii – poszukiwaniem pracy lub wypoczynkiem. W przypadku planowania urlopu formalności nie są przytłaczające, raczej wiążą się one z organizacją czasu wolnego, zakwaterowaniem i ubezpieczeniem. Natomiast decydując się na wyjazd w celach zarobkowych, nie tylko powinniśmy być niezwykle ostrożni podczas podpisywania umowy, ale także musimy pamiętać o rozliczeniu podatku z tytułu dochodu. Komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec oraz czy konieczne jest dostarczenie w tym celu załącznika ZG? Wszystkiego dowiesz się z tego artykułu. Kto może uzyskać zwrot podatku z Niemiec oraz jakie dokumenty są niezbędne? Każda osoba, która wykonywała legalnie pracę na terenie Niemiec na podstawie podpisanej umowy, może ubiegać się o zwrot podatku. Niestety to nie jedyny warunek. Oprócz tego podatek od wynagrodzenia musi być wyższy, niż zakładał to urząd skarbowy. Gdy wszystko się zgadza, konieczne jest dostarczenie w określonym terminie do odpowiedniego organu rocznego zestawienia podatkowego – w innym razie nie będzie możliwe otrzymanie zwrotu. Jakie dokumenty będą Ci potrzebne? Przygotuj kopię dokumentu tożsamości np. dowodu osobistego lub paszportu, zaświadczenie UE/EOG zawierające informacje o uzyskiwanych przez Ciebie dochodach – musi zostać podbity przez polski Urząd Skarbowy, umowę najmu mieszkania/domu, rachunek za media, bilety na komunikację miejską, które są potwierdzeniem dojazdów do pracy – jeżeli chcesz ubiegać się o przyznanie ulgi podatkowej. Poza powyższymi kwestiami trzeba pamiętać również o karcie podatkowej i załącznikach – co jednak bywa bardzo skomplikowane dla osób niemających styczności z księgowością. Dlatego warto wpisać w wyszukiwarkę internetową hasło “Ranking firm – zwrot podatku z Niemiec”, dzięki czemu z łatwością znajdziesz zestawienie najlepszych biur rachunkowych zajmujących się rozliczaniem podatku z Niemiec. Czy musisz dostarczyć załącznik ZG? Jeżeli poza granicami Polski wykonywałeś pozarolniczą działalność gospodarczą lub otrzymywałeś wynagrodzenie z zagranicznych źródeł powinieneś dołączyć do deklaracji załącznik ZG. Oprócz tego warto mieć na uwadze, ze jeżeli otrzymywałeś dochód z innych źródeł renty, emerytury wynajmu, dzierżawy czy pozarolniczej działalności gospodarczej – również musisz dostarczyć wspomniany wcześniej druk. Nie jest on koniecznością w przypadku gdy to polski pracodawca wypłacał Ci wynagrodzenie. Więcej informacji na ten temat oraz szczegóły dotyczące PIT-36 przeczytasz w artykule – Taka dawka praktycznej wiedzy z pewnością ułatwi Ci dopiąć formalności na ostatni guzik bez większego stresu. Każdy pracownik, którego dochody opodatkowane były na terenie Niemiec – również pracownik delegowany, którego zaliczki na podatek odprowadzane były w Niemczech, ma prawo rozliczyć się w niemieckim urzędzie skarbowym – Finanzamt. Aby rozliczenie podatku było poprawne, warto pamiętać o niezbędnych dokumentach oraz zasadach obowiązujących przy rozliczeniu. Niezbędne dokumenty to przede wszystkim Lohnsteuerbeschainigung – karta wydawana przez pracodawcę oferującego zatrudnienie w Niemczech, po zakończonym roku podatkowym, będąca odpowiednikiem polskiego PIT 11. Obowiązek wystawienia karty podatkowej posiadają zarówno pracodawcy niemieccy jak i polskie przedsiębiorstwa delegujące pracowników do Niemiec, jeśli zdecydują się one na opłacanie zaliczek na podatek w tym kraju. Na dokumencie znajdują się podstawowe dane osobowe podatnika oraz szczegółowe informacje dotyczące dochodów, opłaconego podatku czy odprowadzanych składek. Polscy obywatele powinni również dostarczyć do urzędu zaświadczenie EOG, które należy uzupełnić i podbić w polskim urzędzie skarbowym. Aby było to możliwe, niezbędne będzie również rozliczenie przed właściwym urzędem w Polsce, najczęściej na PIT 36 z załącznikiem ZG. Dodatkowe dokumenty o jakie może zapytać Finanzamt zależą w głównej mierze od sytuacji danego podatnika. Do rozliczenia wspólnego niezbędne będą informacje dotyczące małżonki, a pracownicy zatrudnieni w Niemczech, którzy pobierają niemiecki zasiłek (np. Krankengeld) powinni przedstawić decyzję potwierdzającą ten fakt. Po więcej informacji o dokumentach jakie warto zachować podejmując zatrudnienie w Niemczech przeczytają Państwo tutaj. Czy każdy pracownik delegowany ma obowiązek rozliczyć podatek w Niemczech? Obowiązek rozliczenia podatku zależy przede wszystkim od klasy podatkowej, których w Niemczech istnieje aż sześć. Osoby pracujące na 1. klasie podatkowej nie mają takiego obowiązku – jednak rozliczenie jest bardzo często korzystne, gdyż podatnik otrzymuje zwrot podatku. Obowiązku rozliczenia nie maja również małżonkowie pracujący na 4 klasie podatkowej – obowiązek pojawia się jednak jeśli przyznana została 4 klasa z faktorem. Deklarację do urzędu złożyć powinni również podatnicy z kombinacją klas 3 i 5 (przewidziana dla małżonków, których dochody znacznie się różnią) oraz klasą 6 (sugerująca, że w ciągu roku praca świadczona była dla kilku pracodawców). Niezależnie od klasy podatkowej, obowiązek rozliczenia posiada każda osoba, która otrzymała wezwanie do rozliczenia. Jakie korzyści wynikają z rozliczenia w niemieckim urzędzie skarbowym? Wielu podatników rozliczenie traktuje jako sposób na otrzymanie dodatkowych pieniędzy. Możliwość odzyskania nadpłaconego podatku nie jest jednak jedyną korzyścią płynącą z rozliczenia podatku osób zatrudnionych w Niemczech. Złożenie deklaracji podatkowej w odpowiednim urzędzie pozwala na uregulowanie swojej sytuacji – nie trzeba się wtedy obawiać korespondencji z urzędu czy kary finansowej nałożonej przez urząd za brak rozliczenia w odpowiednim terminie. Warto zadbać o to, aby deklaracja złożona w urzędzie zawierała odpowiednie i aktualne informacje oraz niezbędne dokumenty. Ponieważ niemieckie instytucje kontrolują poprawność rozliczeń podatkowych, dlatego warto tę kwestie oddać w ręce specjalistów.

rozliczenie podatku w niemczech jakie dokumenty